Розпочато діяльність Бюро економічної безпеки України (БЕБ), яке має замінити податкову міліцію у боротьбі з економічними та фінансовими злочинами. Створення нового правоохоронного органу було одним із зобов’язань України перед Міжнародним валютним фондом.
Для повноцінного запуску БЕБ внесено зміни до адміністративного та кримінального законодавства. Ухилення від сплати податків віднесено до підслідності БЕБ. Одночасно прийнятим у першому читанні проєктом Закону передбачалося посилення відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України шляхом збільшення штрафів з одночасним запровадженням відповідальності у вигляді арешту (за ч. 1), обмеження (за ч. 2) та позбавлення волі (за ч. 3). Ці зміни суперечили б раніше визначеній державній політиці, тож прийнятим Законом № 1888-IX збільшено лише розміри штрафів за несплату податків, а санкції у вигляді ув’язнення – виключено.
Найбільш дискусійною виявилася норма, яка вводила відповідальність за шахрайство з податком на додану вартість (ст. 222-2 КК України у редакції проєкту) – кримінально-каране діяння у формі «розкрадання або незаконного заволодіння бюджетними коштами шляхом отримання бюджетного відшкодування».
Нова стаття пропонувалася до включення до КК України з огляду на необхідність розмежування компетенцій між правоохоронними органами. Однак, діюче законодавство вже містить достатньо статей, за якими шахрайство може кваліфікуватися як кримінальне правопорушення (ст. 190 КК України «Шахрайство» та ст. 191 КК України «Привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем»).
Зазначена норма мала всі перспективи стати інструментом тиску на бізнес, адже злочин, вчинений в особливо великих розмірах (якщо сума бюджетного відшкодування від 5,6 млн грн), карався б не штрафом, а позбавленням волі на строк від 5 до 12 років із позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до 3 років та з конфіскацією майна. Врешті спірну норму з проєкту Закону було вилучено.
Керівництво БЕБ націлене на викриття тіньових схем, тож бізнесу потрібно готуватися, що податкова інформація буде детально відпрацьовуватися на предмет наявності кримінальних правопорушень.