Державна фіскальна служба визначила, як штрафувати юридичних осіб за порушення вимог валютного законодавства.

Відповідний проект постанови Уряду оприлюднено для громадського обговорення.

Проект Порядку застосування  контролюючими органами заходів впливу у вигляді штрафних санкцій до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства розроблений на виконання вимог Закону “Про валюту і валютні операції”.

У ДФС передбачають, що контролюючі органи будуть здійснювати валютний нагляд за юридичними особами (крім уповноважених установ) шляхом проведення документальних перевірок у порядку, визначеному Податковим кодексом України та нормативно-правовими актами, що регламентують проведення таких перевірок. У разі виявлення порушень валютного законодавства будуть застосовуватися заходи впливу, адекватні цим порушенням.

Розмір заходу впливу визначається з урахуванням характеру та кількості виявлених порушень.

Відповідно до пункту 11 проекту акта, контролюючі органи матимуть право застосовувати до юридичних осіб штрафні санкцій за кожний вид порушення вимог валютного законодавства:

• статті 5 Закону з питань порядку проведення розрахунків за валютними операціями на території України;
• статті 6 Закону з питань порядку торгівлі валютними цінностями;
• статті 7 Закону з питань порядку проведення транскордонного переказу валютних цінностей;
• статті 8 Закону з питань порядку транскордонного переміщення валютних цінностей;
• статті 12 Закону з питань порядку здійснення валютних операцій в умовах запроваджених заходів захисту (крім порушення встановлених граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів).

А за допущення порушень, визначених пунктом 11 Порядку, будуть застосовувати штрафні санкції у розмірі 25 % суми операції, проведеної з порушенням валютного законодавства, перерахованої у валюту України за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції, за кожен випадок порушення.

Суми штрафних санкцій спрямовуватимуть до державного бюджету.

Нагадаємо, що 2 липня 2019 року Національний банк України скасував валютні обмеження для українського бізнесу. Відповідно до Постанови № 86 від 27 липня 2019 року, для бізнесу, котрий здійснює зовнішньоекономічну діяльність, скасовано ліміт фінансування власних іноземних представництв та інших відокремлених підрозділів.

---